새해가 되면 세법도 개정되면서 투자 환경이 달라집니다. 특히 직장인 투자자라면 세법 변화를 정확히 이해하고 대비해야 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
2025년부터 달라지는 주요 세금 제도를 정리했으니, 꼭 확인해 보세요.
1. 금투세 폐지
금융투자소득세(금투세)는 2025년부터 폐지됩니다. 작년까지 논란이 많았던 금투세가 결국 폐지됨에 따라 국내 상장주식 매매차익에 대한 세금 부담이 사라지게 됩니다.
✅ 주요 내용:
- 대주주(종목당 50억 원 이상 보유자)를 제외한 일반 투자자는 국내 상장주식 양도소득세 비과세 유지
- 당초 2023년 도입 예정이었으나, 2년 유예 후 최종 폐지 결정
🔎 금투세 폐지가 투자자에게 미치는 영향
- 소액 투자자는 종전과 동일하게 국내 주식 양도세 부담 없음
- 세제상 불리했던 국내 주식 투자가 유리해져, 국내 주식 시장 활성화 기대
- 해외주식, 파생상품 등은 기존 과세체계 유지
2. 가상자산 과세 2년 유예
당초 2025년부터 시행될 예정이었던 가상자산(암호화폐) 매매차익 과세가 2027년으로 연기되었습니다.
✅ 주요 내용:
- 비트코인, 이더리움 등 가상자산 매매차익 2027년부터 기타소득으로 과세
- 2026년까지 가상자산 양도세 부담 없음
💡 가상자산 투자자가 고려해야 할 점
- 2026년까지 가상자산을 처분하면 세금 부담 없이 매매차익 실현 가능
- 과세 시행 전까지 투자 전략 재정비 필요
ISA 계좌로 절세와 투자, 모두 잡는 완벽 전략
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3. 배우자 주식 증여 시 양도세 절세 어려워짐
기존에는 배우자에게 주식을 증여한 후 매도하면 증여가액이 취득가액으로 인정되어 양도세를 절감할 수 있었습니다. 그러나 2025년부터 이월과세 규정이 적용됩니다.
✅ 주요 내용:
- 배우자로부터 증여받은 주식은 1년 이상 보유 후 매도해야 절세 가능
- 1년 이내 매도 시, 기존 취득가액(증여자의 취득가액)으로 양도차익 계산
📌 사례로 보는 변화
(변경 전)
- A씨가 2억 원에 취득한 해외주식을 배우자 B씨에게 증여(시가 5억 원)
- B씨가 증여받은 주식을 6억 원에 매도 → 양도차익 1억 원(6억 - 5억)
(변경 후 - 2025년 적용)
- 1년 이내 매도 시, 양도차익이 4억 원(6억 - 2억)으로 계산돼 양도세 부담 증가
👉 단기 양도 목적의 배우자 증여 전략은 더 이상 효과적이지 않으므로 장기 보유 전략 필요
4. 결혼 세액공제 신설 및 자녀세액공제 확대
1) 결혼 세액공제 신설
2024년~2026년 사이 혼인신고한 직장인은 연말정산에서 생애 1회 50만 원 세액공제를 받을 수 있습니다.
✅ 예시:
- 2024년에 결혼한 부부 → 2025년 연말정산에서 각자 50만 원씩 총 100만 원 공제 가능
2) 자녀세액공제 확대
2025년부터 자녀 1인당 연말정산 세액공제가 확대됩니다.
| 자녀 수 |
기존 공제액 |
변경 후 공제액 (2025년 적용) |
|---|---|---|
| 1명 | 15만원 | 25만원 |
| 2명 | 20만원 | 30만원 |
| 3명 이상 | 30만원/인 | 40만원/인 |
👉 다자녀 가구일수록 세 부담이 줄어들어 출산·육아 부담 완화 효과 기대
5. 기업 출산지원금 비과세
2025년부터 기업이 직원에게 지급하는 출산지원금은 근로소득세 비과세됩니다.
✅ 핵심 내용:
- 근로자 본인 또는 배우자의 출산 관련 급여 → 전액 비과세
- 출생일로부터 2년 이내 지급 시 비과세 혜택 적용
👉 기업 차원에서 출산 장려 지원금 도입 증가 예상
6. 소규모 법인의 법인세 부담 증가
성실신고확인대상 소규모 법인(주로 가족법인)의 법인세율이 조정됩니다.
✅ 변경 내용:
- 기존 법인세율보다 최저 10% 높은 세율(19%~24%) 적용
👉 부동산 임대업, 금융투자업을 운영하는 소규모 법인의 법인세 부담 증가 예상
자녀 증여, 잘못하면 세금 폭탄? 안전한 방법은 따로 있다
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7. 유지되는 세금: ISA 세제 혜택, 상속세 및 증여세
2025년 세법 개정안에서 ISA 세제혜택 확대, 상속세 개편안이 국회에서 부결되었습니다.
🚫 부결된 항목:
- 상속세 및 증여세 최고세율 인하
- 상속세 공제금액 확대
- ISA 세제지원 확대
👉 ISA 계좌 비과세 한도 확대, 상속세 공제 확대 등은 현행 유지
🔥 2025년 세금 변화, 이렇게 대비하세요!
✔ 국내 주식 투자자: 금투세 폐지로 국내 주식 매매차익 비과세 유지
✔ 가상자산 투자자: 2026년까지 양도세 없음, 세금 부담 줄이려면 조기 매도 고려
✔ 배우자 주식 증여 절세 전략: 1년 이상 보유 필수, 단기 차익 실현 전략 조정
✔ 결혼·자녀 계획이 있는 직장인: 연말정산 시 세액공제 혜택 적극 활용
✔ 기업 출산지원금 활용: 출산 계획이 있다면 근로소득세 비과세 혜택 체크
✔ 소규모 법인 운영자: 법인세 부담 증가 대비한 세금 절감 전략 필요
2025년 세법 개정으로 세금 부담이 줄어드는 부분도 있고, 늘어나는 부분도 있습니다. 직장인 투자자라면 세금 변화에 맞춰 전략을 조정하여 절세 효과를 극대화하세요!
FAQ (자주 묻는 질문과 답변)
Q1: 금투세 폐지되면 해외주식도 비과세인가요?
A: 아니요. 해외주식은 여전히 양도소득세가 부과되며, 연간 250만 원까지는 기본공제 적용됩니다.
Q2: 배우자에게 증여한 주식을 1년 내 매도하면 어떻게 되나요?
A: 증여자의 취득가액이 적용되므로 양도차익이 커지고, 양도세 부담이 늘어납니다.
Q3: 가상자산 양도세는 언제부터 부과되나요?
A: 2027년부터 기타소득으로 과세될 예정이며, 2026년까지는 비과세됩니다.
